Налог за сдачу квартиры в аренду 2019 в Калининграде

Даже если Вы на один день сдали квартиру в коммерческий найм, то все равно обязаны заплатить налог. Если этого не делаете, то к Вам могут быть применены различные санкции со стороны контролирующих органов. А с легкой руки нанимателя или Ваших соседей – недоброжелателей, которые написали жалобу  – эта перспектива становиться более реальной.

Здравствуйте, меня зовут Иван Кузнецов, я практикующий адвокат и я расскажу об уплате налога за сдачу квартиры и о штрафах если этот налог не был уплачен.

В большинстве ситуаций у нас в России жилье сдается обычными гражданами, которые обязаны по закону оплачивать налог на доходы физических лиц. Сокращенно НДФЛ. За неуплату НДФЛ собственнику, который сдает квартиру другим физическим лицам, грозит штраф. Он составляет 20 % от неуплаченной суммы налога, но этот штраф может быть увеличен и до 40%, если будет доказано, что у налогоплательщика был умысел не платить налог (часть 1,3 ст.122 НК РФ). Приведу пару примеров, когда имеется умысел, а когда умысла нет.

Допустим, налогоплательщик Иванов Иван Иванович на протяжении нескольких лет сдает свое жилье в коммерческий найм другому физическому лицу и получает от этого доход. Но налог он не платит, хотя прекрасно знает, что должен заплатить 13%. Здесь действует принцип — незнание закона не освобождает от ответственности. Следовательно, он должен заплатить штраф 40%, потому что он действует умышленно.

Другой пример, налогоплательщик сдает свое жилье Индивидуальному предпринимателю или Обществу с ограниченной ответственностью. В этом случае наниматель самостоятельно исчисляет сумму налога и как налоговый агент удержит ее при выплате арендной платы (часть 1 статья 226 НК РФ). Если все таки налог не был уплачен, то в этом случае никакого умысла со стороны собственника жилого помещения нет.

В продолжении хочу сказать, что штрафом дело не ограничится. Налоговый орган однозначно насчитает пеню за каждый день просрочки по уплате налога в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка до дня погашения долга (статья 75 НК РФ). Кроме того, уплата штрафа и пени совсем не означает, что сам налог не нужно будет оплачивать. Но и этим дело может не ограничится.

При получении дохода от сдачи квартиры в найм, собственник каждый год должен заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ. За несдачу отчета грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц, но не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы.

 

Посмотреть эту публикацию в Instagram

 

💰 Скоро начнет действовать закон об «Ипотечных каникулах». Суды в Калининграде не будут больше рассматрвиать споры между банками и заемщиками? ▫️ ✏ Закон вступает в силу через 90 дней после опубликования (дата публикации 01 мая 2019 года). Теперь граждане, которые заключили договора ипотеки для личных нужд могут приостановить временно свои платежи или уменьшить платежи на срок не более шести месяцев. ▫️ ⛔ Проблемы с ипотеками у граждан были и раньше. Семья не может больше платить за ипотеку, обращается с заявлением в банк с просьбой пойти им на встречу — уменьшить платежи или предоставить отсрочку. Но банки иногда не шли на уступку. Все это приводило к судебным тяжбам. Как результат потеря квартиры и денег ▫️ ⚠ Сейчас же предоставлять «ипотечные канинулы» — это обязанность банка. Но должны быть соблюдены условия: ✅ Заложена единственная квартира заемщика ✅ Заемщик ранее не обращался за «кредитными каникулами» ✅ у заемщика трудная жизненная ситуация ▫ ❓ А что такое трудная жизненная ситуация ▫️ ⚡ Потеря работы и постановка на учет в службу занятости; ⚡ Заемщик получил инвалидность I или II группы; ⚡ Наступила временная нетрудоспособность заемщика на срок больше двух месяцев подряд; ⚡ У заемщика снизился доход за предшествующий месяц более чем на 30 % по сравнению со среднемесячными показателями за предыдущий год. Но при этом должно быть соблюдено условие: размер среднемесячных выплат по кредиту должен составлять больше 50% от дохода заемщика; ⚡ У заемщика увеличилось количество иждивенцев: несовершеннолетних или инвалидов I или II группы. Но при этом ставиться условие: доход заемщика снизился на 20%, а размер среднемесячных выплат превышает 40%. ▫️ 📄 Порядок получения следующий. Заемщик обращаяется в банк. Если заявление соответствует требованиям, банк извещает об изменении договора. ▫️ 🚫 «Каникулами» можно будет воспользоваться один раз. Размер кредита не должен превышать 15 млн.рублей. Договор страхования продолжает действовать. ▫️ 📢 После истечения срока заемщик продолжает выплачивать ипотеку в прежнем режиме. Срок действия договора продлевается на срок отсрочки. ▫️ 🤔 Пожет ли новый закон должникам выйти из финансовой дыры. Помогут ли эти шесть месяцев?

Публикация от ⚖️ Юрист Адвокат Калининград (@solicitor39) 6 Май 2019 в 11:23 PDT

Таким образом, размер убытков у собственника квартиры может быть существенным. Например, годовой доход у собственника квартиры составляет 100 000 рублей. Из них он должен заплатить в бюджет 13 000 рублей. За отсутствие декларации собственника штрафуют в размере 5% от размера налога, то есть 650 рублей. И этот штраф будет начисляться каждый месяц пока не достигнет 30% от суммы налога, то есть 3900 рублей. За неуплату налога штраф составляет 20 % — 2600 рублей, либо 40 % — 5200 рублей. Пеня за каждый календарный год составляет примерно 1200 рублей.

Получается, гражданин должен заплатить налог в размере 13 000 рублей и 7700 рублей если штраф составит 20% или 10300 рублей, если штраф составит 40%.

Для того, чтобы не попасть в такую неприятную ситуацию необходимо подать в Налоговую по месту жительства форму 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от сдачи в аренду имущества. Уплатить НДФЛ не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от сдачи в аренду имущества.

Что касается жалобы на собственника жилого помещения, то она может быть подана в полицию и в этом случае наниматели и собственника помещения могут привлечь к административной ответственности за проживание гражданина по месту пребывания или месту жительства в жилом помещении без регистрации. Если в помещении проживают иностранные граждане, то жалоба может быть подана в миграционную службу. Само собой жалоба также может быть подана в Налоговую, особенно это может сделать наниматель, у которого на руках есть договор коммерческого найма и расписки в получении денег за проживание.

Но в своей практике мне приходилось сталкиваться с различными случаями. Например, однажды гражданин написал жалобу в Налоговую на собственника квартиры, который не заплатил налог. К жалобе был приложен договор аренды помещения. Ответ налоговой был такой, что эти сведения являются налоговой тайной и на этом все. Никакой проверки не было, и, на сколько мне известно, никого не привлекли к ответственности.

Напишите, подавали ли Вы жалобу в Налоговую или может быть на Вас подавали жалобу в Налоговую. Какой результат был.